Новости

ТЕМА: Повышение НДС на 2%, растущие цены на бензин, оброк большегрузного транспорта «Платон», двойное повышение тарифов ЖКХ, пошлина на транс-граничную интернет-торговлю, курортный сбор, повышение пенсионного возраста, бесконечно плодящиеся штрафные санкции, налог для самозанятых. Последние несколько лет государство придумывает все новые поборы, каждый раз объясняя это жесткой необходимостью и благими намерениями. Замахнулись даже на «святое» — хотят ввести акцизы на колбасу, прикрываясь заботой о здоровье населения.

Журнал «Профиль» готовит обзор уже действующих налогов и «оброков» и запланированных, таких, которые так или иначе влияют на повышение цен и платежеспособность населения.

ВОПРОСЫ:


1. Какие еще явные или скрытые платежи, кроме вышеперечисленных, были введены в последнее время или предполагаются в обозримом будущем?

На вопросы отвечает Гришин Антон, управляющий партнер юридического агентства MLC


Да, действительно, тенденция на закручивание гаек продолжается. В кулуарных беседах сотрудники налоговой службы неоднократно подтверждали, что перед ними поставлена задача практически любыми способами повысить собираемость налогов в бюджет. Если обратиться к статистике последних лет, то в 80% случаях в споре между фискалами и налогоплательщиком, суд становится на сторону фискалов. Также существенно усилилась позиция ФНС в банкротных процессах.


Проанализировав принятые в последние годы поправки в законодательстве Российской Федерации, вы не встретите значительных изменений в сторону увеличения защиты прав налогоплательщика, зато можно увидеть целый перечень по расширению полномочий ФНС. Соответственно, законодатель достаточно быстро рассматривает и одобряет законопроекты, связанные с повышением как прямых, так и косвенных налогов. А почему бы и нет? Ведь население-то у по большей части аморфно…


На сегодняшний день очень редки случаи, когда налоговая приходит к предпринимателю с проверкой и уходит без доначислений и штрафов. Многие процессы автоматизируются, и государству все проще привлекать к ответственности недобросовестного налогоплательщика.


Однако, по моему мнению, бывают и перегибы. К примеру: физическое лицо, не имея статуса индивидуального предпринимателя, сдавал в аренду объекты недвижимости юридическим лицам, договоры оформлялись сроком на 11 месяцев. По окончанию заключались новые. Несмотря на то, что налогоплательщик исправно платил НДФЛ с дохода (13%), налоговики посчитали деятельность предпринимательской и в довесок насчитали НДС (18%) (дело №А12-36108/2017).


Также много шагов со стороны налоговых органов осуществляется для обеления отдельных отраслей бизнеса. Кто не вписывается в текущую модель, диктуемую фискалами – вылетает с рынка. К примеру, в области клининга, по мнению ФНС, безопасная доля вычетов по НДС составляет 35%.


Одной из основных тенденций ближайших лет, как мне кажется, станет контроль движения денег физических лиц. Неоднократно слышал, что руководители крупнейших банков страны хотят как можно скорее отказаться от наличных. Их желание понятно. В их руках будет консолидирована еще большая власть и пристальный контроль. Не зря Государственная дума и Совет Федерации недавно одобрили налог для самозанятых. В ближайшие годы количество наличных денег будет сокращаться, а транзакции будут автоматически обрабатываться налоговиками. Простому налогоплательщику придется доказывать основания происхождения денег на его счету от разных лиц. И если не получится доказать, что все эти деньги, к примеру, являются возвратом займа (не облагаемого налогом), то налоговики с удовольствием обложат эти поступления подоходным налогом. Просто пока руки до всех не дошли, но можно не сомневаться, что с ростом технологий государство будет контролировать каждую копейку.


В соседней стране, например, введен налог на тунеядство. Полагаю, и у нас такие перемены не за горами.


Также ведутся разговоры об увеличении экологических сборов, планируется повысить налоги на роскошное имущество, добавить акцизы на газировку. Инициатив – море. Ведь должны же депутаты как-то оправдывать свои высокие зарплаты и пенсии.


2. Какие из этих мер, по вашему мнению, обоснованы и необходимы, а какие нет и почему?


Большая часть мер, конечно же, направлена на затыкание дыр в бюджете. Все прекрасно понимают, что меры по повышению пенсионного возраста направлены на то, чтобы содержать постоянно растущую армию пенсионеров, в том числе госслужащих, военных, работников спецслужб, у которых пенсия начинается гораздо раньше всех остальных, а в реальных деньгах гораздо выше.


Задача государственной машины состоит в том, чтобы постоянно с бизнеса и населения увеличивать сборы в казну, и, к сожалению, бОльшую часть населения такое положение дел устраивает. Ну а если возражающих нет, значит «поборы» будут увеличиваться. Снижаться они могут только при необходимости дополнительных политических очков.


Что касается «святой» колбасы, то население в России скорее нищее, чем состоятельное и пока не заработало на парное мясо, да и менталитет не у всех дошел до такого уровня, чтобы надлежащим образом следить за своим питанием. В этом направлении, как мне кажется, государство должно вести пропаганду здорового питания, а не повышать акцизы.


3. Все эти фискальные нововведения появляются одно за другим. Россияне просто расслабились, не привыкли жить в условиях настоящей рыночной экономики и поэтому так остро реагируют на них? Или же что-то не так в управлении? Зачем государство так усиленно собирает деньги?


БОльшая часть россиян никогда и не жила в условиях мировой рыночной экономики. Очевидно, что уровень конкуренции в развитых странах в большей части отраслей намного выше, чем уровень конкуренция в соответствующей отрасли в России. Другой вопрос – как население реагирует на повышение налоговой нагрузки и пенсионного возраста? В России праздник – чемпионат мира по футболу, нам не до пенсий и налогов. Это вот пускай Франция жжет покрышки из-за увеличения стоимости бензина на 2,9 цента.


Юридическая защита инвестора
Автор статьи: управляющий партнер юридического агентства MLC – Гришин Антон


Полагаю, что вопрос защиты своих вложений для инвестора является ключевым. Однако, любой инвестор понимает, что вложения в любой бизнес являются высоко рискованными вложениями.


В настоящей статье мы рассмотрим основные способы защиты инвестором своих вложений.


В первую очередь, при поиске подходящего для инвестиций проекта, необходимо обратить внимание на условия будущей сделки.


Как правило, если условия кажутся вам слишком привлекательными и не соответствующими рынку, то на это стоит обратить пристальное внимание. Есть риски наткнуться на мошенников.


Если инвестором совершен предварительный отбор нескольких проектов, то рекомендуется начать проверку юридических лиц, с которыми планируется заключение сделки.


Проверка должна в себя включать следующие этапы:


1) Надо проверить, является ли организация действующей, не «однодневка ли» она.


- Получаем от участника проекта реквизиты и учредительные документы юридического лица.


- заходим на сайт egrul.nalog.ru. Там заполняем соответствующую графу поиска, и смотрим, не исключена ли она из реестра, когда была создана, нет ли сведений о недостоверности и т.д.


- на этом же сайте нашли юр. Адрес этой компании. Начинаем поиск по нему, в графе "название компании" указываем "общество", жмем поиск. После этого у нас будет список всех компаний, которые зарегистрированы на этот адрес. Если их больше 20, и это не крупное офисное здание, то есть повод задуматься.


2) Отзывы в интернете. Целесообразно также вводить словосочетания компания "Одуванчик" мошенники.


3) Проверка по судебным делам.


Зайти на сайт www.arbitr.ru и в графе "участник дела" ввести ИНН компании, затем нажать на кнопку поиск. В результате будет высвечен список арбитражных дел, в которых участвовал предполагаемый контрагент. Исходя из того, какие требования предъявлялись и кем – можно сделать однозначные выводы о порядочности контрагента.


Также важно проверить наличие лицензий на осуществление деятельности (узнать, выдавалась ли лицензия потенциальному контрагенту, можно на сайтах лицензирующих органов – для каждого вида деятельности лицензирующий орган будет своим. К примеру, на сайте Минстроя России размещены для ознакомления реестры выданных разрешений на строительство, а сайт Роспотребнадзора позволяет провести поиск по реестрам лицензий, выданных на деятельность, связанную с использованием возбудителей инфекционных заболеваний, и на деятельность в области использования источников ионизирующего излучения).


Также рекомендую убедиться в добросовестности контрагента с помощью сервисов ФНС России


Так, можно проверить будущего бизнес-партнера по следующим направлениям:


  • получить краткие сведения из ЕГРЮЛ в режиме онлайн;

  • проверить, не представлены ли контрагентом документы для регистрации изменений, вносимых в учредительные документы или сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ;


  • удостовериться, что в отношении контрагента не принято опубликованное в Вестнике государственной регистрации решение о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества и т. д.;

  • узнать, не принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ как недействующего предпринимателя;

  • подтвердить, что в состав исполнительных органов организации-контрагента не входят дисквалифицированные лица;

  • выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу "массовой регистрации" и осуществляется ли с ним связь по указанному в ЕГРЮЛ адресу;

  • проконтролировать отсутствие учредителя или руководителя организации в реестре лиц, отказавшихся от участия (руководства) в организации.


Немаловажным вопросом также является анализ бухгалтерской отчетности.


Если все-таки проект для будущих инвестиций прошел вышеуказанный отбор, то любой инвестор задается вопросом: а как мне застраховать свои вложения?


Еще раз повторимся, что инвестиции – это риск, и получить 100% гарантии не получится.


Однако перечислим основные способы страхования рисков инвестора:


  • Личное поручительство учредителей и руководителя компании, в которую планируется инвестиция;


  • Залог имущества, имеющегося у компании или у учредителей;

  • Необходимо иметь контроль над расходование средств в компании

  • Необходимо иметь контроль в назначении руководителя компании

  • Указание в договоре на инвестирование условий возмещения причиненного инвестору ущерба;

  • Указание в договоре оснований для расторжения такого договора с минимальными потерями для инвестора;


  • Также возможно рассмотрения страховых продуктов.


Конечно же, осуществление вышеуказанных действий самостоятельно и без соответствующего опыта может занять много времени и поставить много вопросов. В связи с чем настоятельно рекомендуем обратиться к профессионалам рынке юридических услуг для оценки рисков и составления необходимых документов для совершения сделки.


BUSINESS.RU


ТЕМА: Принятие закона об окончательном налоге для самозанятых на 2019 год





ВОПРОСЫ:


На вопросы отвечает управляющий партнер юридической компании MLC Гришин Антон


• Чем отличается ИП от самозанятых граждан?


Давайте разберемся, кто есть кто и у кого какие обязанности возникают.


В соответствии с действующим законодательством гражданин, получивший доход обязан заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 %.


Если такой гражданин подает заявление в налоговый орган о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и получает соответствующий статус, то он вправе выбрать систему налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают упрощенную систему налогооложения, в которой платят налог либо 6% с доходов, либо 15% - доходы минус расходы. Также среди предпринимателей популярна форма налогообложение в виде патентной системы или ЕНВД. Платится фиксированная сумма ежемесячно, однако виды деятельности ограничены. Помимо обязанности оплатить вышеуказанный налог, у предпринимателя также есть обязанность оплачивать пенсионные и страховые отчисления.


В связи с принятием нового закона государство решило поэкспериментировать и ввести новый налог: налог на профессиональный доход (налог для самозанятых).


Налоговая ставка составит – 4% с дохода, если гражданин работает только с физ лицами и 6%, если работа ведется с ИП и юр лицами. Также имеется верхняя граница дохода, позволяющая применять новый вид налога, которая составляет 200 000 рублей ежемесячно. Если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, то придется регистрироваться в качестве ИП. Фискалы сообщают, что процедура регистрации и отчетности будет крайне простая с помощью мобильного приложения «Мой налог». Также нет необходимости приобретать кассовый аппарат.


Теперь давайте разберемся, кому такая форма налогообложения наиболее удобна:


  1. В первую очередь, это компаниям, которые заключают договор с фрилансером, чтобы не искать пути оплаты наличными или не нести бремя налогового агента (оплата НДФЛ, страховые и пенсионные взносы).


  1. Мелким предпринимателям, которые оказывают услуги только физ лицам. Платить 4% выгоднее, чем 6% в качестве ИП + нет необходимости оплачивать пенсионные и страховые взносы.


  1. Гражданам, которым постоянно приходят деньги на карту от посторонних лиц, и они рискуют попасть под блокировку счета в связи с требованиями закона о легализации и отмывании денежных средств


Еще один немаловажный момент: ежегодно наша экономика приходит к тому, что количество наличности уменьшается. Полагаю, что не за горами те времена, когда все платежи перейдут в цифру, а следовательно, ФНС без каких-либо проблем будет администрировать каждую копейку. Следовательно, хочет гражданин или нет, но если ему будут приходить на счет или банковскую карту деньги, и если он не сможет доказать, что они не являются доходом, то так или иначе придется платить налог.


Другой вопрос, что ситуация в стране такова, что очень большая часть населения находится на грани выживания и радуется любой возможности заработать хоть какие-то деньги, а тут значит пришло государство, например, к домработнице или няне и говорит: ты кое-как кормишь семью… мы не обязаны дать тебе высокооплачиваемую работу, однако не забудь со своих грошей заплатить налог… ну и как вы думаете, какова будет реакция у населения?


В связи с этим, полагаю, что ближайшие несколько лет не будет какого-то сильного притока самозанятых (репетиторы, домработницы, подсобные рабочие итп), которые постараются получить такой статус и захотят быть под надзором налоговиков. Как уже было указано, такой статус, в первую очередь, интересен не няням и репетиторам, а тем, кто работает с бизнесом.


• Может ли ИП оформить статус самозанятого? Выгодно ли это?


Статус сменить можно. Полагаю, что осуществляется ликвидация статуса ИП и получается статус самозанятого гражданина. О плюсах и минусов было указано выше.